Investissement immobilier : l’atout fiscal du financement participatif

Investissement immobilier : l’atout fiscal du financement participatif

Vous souhaitez investir dans l’immobilier tout en réduisant la pression fiscale ? Le crowdfunding immobilier apparaît comme une alternative stratégique à l’investissement immobilier en direct, notamment pour les contribuables situés dans une tranche marginale d’imposition supérieure à 14 %. Voici pourquoi.

Fiscalité : une différence de traitement décisive

L’investissement immobilier en direct génère des revenus fonciers. Ces derniers sont soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu, auquel s’ajoutent les prélèvements sociaux (17,2 %). Ce régime fiscal peut rapidement s’avérer pénalisant, en particulier pour les foyers fortement imposés.

À l’inverse, les revenus issus du crowdfunding immobilier — sous forme d’intérêts versés par des obligations émises dans le cadre du financement des projets — sont classés dans la catégorie des revenus mobiliers. Ils relèvent donc du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), ou "flat tax", mis en place en 2018.

PFU : une fiscalité simplifiée et avantageuse

Le PFU s’applique aux revenus du capital à un taux global fixe de 30 %, réparti comme suit :

• 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu ;
• 17,2 % au titre des prélèvements sociaux (CSG, CRDS).

Chez Homunity, la flat tax est directement prélevée à la source, ce qui simplifie les démarches administratives. L’investisseur perçoit donc un montant net d’impôt, sans avoir à effectuer de déclaration spécifique (hors option pour le barème progressif).

À noter : les résidents fiscaux à l’étranger et les personnes morales ne sont pas concernés par ce prélèvement à la source, mais sont imposés selon leur régime propre.

Exemple concret d’investissement

Prenons le cas d’un investissement de 10 000 € sur un projet à 9 % brut annuel sur une durée de 24 mois.

• Intérêts bruts générés : 10 000 € x 9 % x 2 ans = 1 800 €
• Flat tax appliquée (30 %) : 1 800 € x 30 % = 540 €
• Montant net remboursé à l’échéance : 10 000 € (capital) + 1 260 € (intérêts nets) = 11 260 €

À noter : Le traitement fiscal dépend de la situation personnelle de l’investisseur et le dispositif peut être amené à évoluer dans le temps.

Zéro gestion, zéro paperasse

Outre la fiscalité avantageuse, l’un des atouts majeurs du crowdfunding immobilier réside dans l’absence de gestion locative ou administrative. Contrairement à un investissement locatif classique, vous ne gérez ni locataires, ni travaux, ni déclarations fiscales complexes.

Homunity met à disposition sur votre espace investisseur une attestation fiscale annuelle, qui précise le montant des intérêts nets perçus et déjà soumis au PFU.

Une solution optimisée pour les contribuables imposés

Le crowdfunding immobilier devient particulièrement pertinent si votre Tranche Marginale d’Imposition dépasse 14 %, seuil à partir duquel le PFU (30 %) peut s’avérer plus avantageux que l’imposition classique sur les revenus fonciers.

De plus, vous avez la possibilité d’opter, chaque année, pour le barème progressif si votre situation fiscale s’y prête. Dans ce cas, les intérêts perçus s’ajouteront à vos autres revenus et pourront bénéficier d’abattements éventuels.

En résumé

Pour aller plus loin :

• Homunity – Plateforme leader du crowdfunding immobilier
• Comprendre le PFU et optimiser sa fiscalité
• Investir dans l’assurance-vie
• Diversifiez avec des SCPI
• Découvrez nos solutions d'investissement locatif

(*) Les scénarios présentés sont une estimation des performances futures à partir des conditions actuelles ; ils ne constituent pas un indicateur exact. Cet investissement comporte des risques de perte en capital totale ou partielle et un risque de liquidité.

(**) Ce rendement moyen brut plus élevé s'accompagne également d'un taux de risque plus élevé.

Ceci est une communication commerciale, merci de vous référer à la documentation réglementaire avant toute décision finale.