Epargne : en quoi consiste l’assurance-vie ?

Assurance-vie : comprendre ses atouts et sa fiscalité

Près de la moitié des Français possèdent au moins un contrat d’assurance-vie. On pourrait donc croire que tout a été dit sur ce placement financier, pourtant, beaucoup d’épargnants ne connaissent pas tous les aspects de l’assurance-vie et ses nombreuses possibilités.

En effet, quelle que soit la période de sa vie, son âge ou sa catégorie socioprofessionnelle, l’assurance-vie s’adapte à tous les besoins et objectifs de l’épargnant. Rappelons les principales caractéristiques de l’assurance-vie et découvrons quelques-uns de ses atouts cachés.

Comprendre l’assurance-vie

Un contrat d’assurance souscrit auprès d’un assureur permet d’épargner en vue de se constituer un capital ou de transmettre celui-ci aux bénéficiaires désignés par l’assuré.

• En cas de vie : Au terme du contrat, le capital constitué est versé à l’assuré.
• En cas de décès : Le capital est versé aux bénéficiaires désignés (proches ou associations caritatives).

L’assuré peut investir sur deux types de supports :

1. Fonds en euro : Le capital est garanti.
2. Unités de compte (UC) : Actions, obligations, immobilier... Le capital n'est pas garanti, mais le potentiel de performance est plus élevé.

Les principaux objectifs de l’assurance-vie

Pourquoi choisir d’investir son argent sur un contrat d’assurance-vie ? Voici 4 bonnes raisons :

• Se constituer un patrimoine : En versant régulièrement sur le long terme.
• Percevoir des revenus complémentaires : Sous forme de rente ou de rachats partiels.
• Transmettre un capital : Un outil d'optimisation successorale majeur.
• Bénéficier d'une fiscalité avantageuse : Notamment après 8 ans de détention.

Synthèse de la fiscalité en cas de décès (au 01/10/2020)

Âge au moment des versementsFiscalité (Art. 990 I / 757 B du CGI)Prélèvements sociauxMoins de 70 ansTaxés à 20% après abattement de 152 500 € par bénéficiaire (31,25% au-delà de 852 500 €).17,2 % prélevés à la source sur les produits.Plus de 70 ansSoumis aux droits de mutation si le cumul des versements dépasse 30 500 € (tous contrats confondus).17,2 % prélevés à la source sur les produits.

Cas d’exonération : Le conjoint survivant et le partenaire de PACS sont totalement exonérés de droits de succession sur le capital versé.

Fiscalité en cas de rachat (au 01/01/2020)

Le tableau ci-dessous résume la fiscalité applicable sur les produits (gains) lors d'un retrait :

• Abattement annuel après 8 ans : 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple marié/pacsé).
• Prélèvements sociaux : 17,2 % s'ajoutent systématiquement à l'imposition des gains.

Ce qu’on ne sait pas toujours : l'avance

Plutôt que d’effectuer un rachat (retrait définitif), vous avez la possibilité de demander une avance à votre assureur.

L’assureur vous prête une somme d’argent en contrepartie d’intérêts. L'avantage ? Votre capital continue de fructifier sur la totalité du contrat pendant que vous utilisez l'argent prêté.

Les risques de l’assurance-vie

Avant d'investir dans une assurance-vie, il est important de noter :

• Horizon long terme : C'est un placement qui nécessite une durée de détention minimale pour être efficace.
• Risque de perte en capital : Uniquement sur les supports en unités de compte.
• Baisse des rendements : Les fonds euros voient leurs taux s'éroder historiquement.
• Liquidité : L'assureur peut exceptionnellement restreindre les opérations en cas de crise majeure.

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